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検査ックID 15171 通常あるはずの伝票がない


検査内容等

[1071 仮払金]について、本年度の伝票がありませんが、よろしいですか?

対処方法

前年度から繰り越された「1071 仮払金」は、当年度において入金するか○○費用等に振り替えられて精算されるのが一般的です。

当年度も翌年度も回収できず、翌々年度以降の回収になるような場合には、ワンイヤー・ルールの適用により「2299 その他の固定資産」に振り替えることになります。

また、相手先が倒産等して回収することができないことが確定した場合は「8462 徴収不能額」、確定してはいないがその可能性が高い場合は、「1091 徴収不能引当金」を計上することが必要です。

操作方法

総勘定元帳から伝票を特定し修正する

その他の参考情報

Q4.1.2.1.1 仮払金の具体的な例を教えてください。